中国四大银行相继出手 隐形富豪遇强风暴(图)

中国多家银行开始对非居民个人高净值客户涉税信息调查。（图片来源：Getty Images）

【看中国2017年10月6日讯】（看中国记者李正鑫综合报导）日前，中国建设银行宣布启动对存量非居民个人高净值客户涉税信息尽职调查。至此，中国四大国有银行都已经发布通知进行此项调查。经济学家认为，今后中国税收居民在境外101个国家和地区的账户信息，以及海外资产都要暴露在税务部门的眼皮底下。

中国建设银行宣布：该行从今年9月30日起开展存量个人高净值客户尽职调查工作，要求拥有非中国税收居民身份，并且于7月1日前在该行开立过存款账户、银行卡账户、储蓄国债（凭证式）以及其他被要求进行尽职调查的客户，于12月31日前配合该行填写并签署相应的税收居民身份声明文件。

在股份制商业银行中，光大银行、浦发银行、华夏银行、民生银行、中信银行、恒丰银行也发布了相应公告。另有业内人士透露，部分银行虽然未发布公告，但相关工作已经在进行当中。

经济合作与发展组织(OECD)受二十国集团(G20)委托，于2014年7月发布金融账户涉税信息自动交换标准(Common Reporting Standard，下称CRS)。全球大多数国家和地区承诺，将在CRS制度下开展金融账户涉税信息自动交换工作，这已经几乎涵盖了全球所有的金融中心和发达经济体。中国已经于2015年12月16日签署了《多边主管机构协议》（MCAA），成为第77个加入CRS的国家。

在5月23日，中国国家税务总局、财政部、央行、银监会、证监会、保监会六部门联合发布的文件显示，中国要全面清查收集的信息包括账户持有人名称、账户余额或价值、利息、股息以及出售金融资产(不包括实物资产)的收入等信息。金融机构将完成对存量个人高净值账户（截至2016年12月31日金融账户加总余额超过600万元人民币）的尽职调查。

这些信息将被上报给中国国家税务总局，为中国2018年与其他国家税务机关互换金融账户信息奠定基础。业内人士称，此举将通过国家间信息互换来使得本国居民海外金融账户透明化，进而为税务机关未来打击利用海外账户逃避税行为提供便利。

有业内人士认为，一方面，中国近年来移居海外并持有国外绿卡，或拿着外国护照但又在中国工作、生活的人中，不乏身家丰厚利用海外账户进行逃避税的人；另一方面，CRS不仅仅只在中国实施，包括中国在内的101个国家和地区都进一步承诺实施CRS。比如有“避税天堂”之称的开曼群岛、百慕大等。

CRS核心意义为信息交换，就是被调查人士当前国籍名下所有的海外账户。简单来说，CRS是“开户国“与”税务国“之间的信息交换。

这意味着，如果一名中国居民转移财产到境外，在境外拥有金融资产，也同样会被加入CRS的国家的金融机构视为非居民金融账户，其账户信息也将会被收集、报送，未来将会交换给中国的税务总局，最终实现中国与各国（地区）对跨境税源的有效监管。

根据国际反洗黑钱智库全球金融诚信组织的研究报告，在2000至2011年间共有约3.75万亿美元的非法现金流出中国，这其中有相当一部分是贪腐收入。

经济学家吴裕彬认为，很多中国富人的海外资产都要暴露在中国税务部门的眼皮底下。中国现在外流的非法现金流对GDP的占比已经超过了10%，每年在中国、香港、英属维京群岛之间通过转手套利和虚假贸易渠道流动的非法现金流高达1万亿美元。腐败和寻租收入逃离中国后变成海外热钱又再进入中国套利，如此循环往复。

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