美國監管機構PCAOB在香港開始對中概股審計(圖)
美國監管機構PCAOB在香港開始對中概股審計。（圖片來源：Adobe Stock）
【看中國2022年9月19日訊】（看中國記者文龍綜合報導）美國上市公司會計監督委員會（PCAOB）的工作人員預計於9月19日在香港開始檢查在美上市中概股的審計底稿，意味著被美國證券交易委員會列入退市風險名單的公司或免於強制摘牌。
美國上市公司會計監督委員會（PCAOB）的工作人員預計於9月19日在香港開始檢查在美上市中概股的審計底稿，該委員會是一個由美國國會創建的非營利組織，由美國證券交易委員會監督。整個過程需要8到10週，美國監管機構已選定阿里巴巴、網易、百度、京東以及百勝中國等作為首批接受審計底稿檢查的中概股公司。
中國概念股，簡稱中概股，是指一系列以在中國大陸的資產或營收為其主體組成部分公司的股票。一般來說，中概股公司是中國公司在官方同意或授意下，以在海外上市的方式來獲取境外資金的一種方式。
9月19日，據中國第一財經報導，和合首創（香港）執行董事陳達認為，「一個會計年度結束後，上市公司正常聘請會計師事務所進行年報審計。隨後，SEC在審計底稿的基礎上，採用與相關人員進行談話等方式，檢查審計底稿的內容。這是一種相對間接的審計方式，而不是直接針對公司的審計。」
截至發稿，尚無中概股公司對於PCAOB此次檢查予以公布信息。
此前在9月15日，美國證券交易委員會（SEC）主席加里·根斯勒（Gary Gensler）在出席國會參議院聽證會時表示，美國上市公司會計監督委員會（PCAOB）的檢查人員前往香港開始審查在美上市的中國公司的審計文件。據悉，美國監管機構可以在11月底感恩節前知道中方是否遵守了中美之前達成的中概股審計監管合作協議。根斯勒說：「所以我們可能會在感恩節或12月初左右知道（結果）。」
上述檢查的依據是根據中美兩國在8月底就中概股審計達成的協議，中國證監會將安排在美上市的中國公司及其會計師事務所，將其審計底稿和其它數據從中國大陸轉移到香港，接受美方檢查。
香港《南華早報》英文版9月14日報導，兩位熟悉情況的消息人士說，普華永道香港和畢馬威中國這兩家公司已收到通知，稱美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)選擇他們對其審計客戶進行檢查。
普華永道香港和畢馬威中國已經準備好紙質和電子審計材料可供使用。所有記錄都已根據PCAOB標準存檔，而這兩家公司的工作人員隨時準備接受PCAOB檢查員的面談。
美國2020年年底出臺的《外國公司問責法》規定，在美上市的中概股如果連續三年未能提交美國上市公司會計監督委員會（PCAOB）所要求的報告，美國證券交易委員會（SEC）有權將其從美國的交易所摘牌。迄今為止，已有超過160家中國公司被SEC認定未遵守美國的審計規則，其中包括中國網際網路巨頭阿里巴巴、京東和拼多多。
中國官方此前曾以國家安全為由，拒絕美國監管機構例行查閱中國公司的審計底稿。但有別於之前的說法，中國證監會隨後表示，審計底稿通常不包括國家秘密、個人隱私或企業底層數據等敏感信息。
8月26日，美國證券交易委員會（SEC）宣布，已經與中國證監會、財政部達成合作協議。
在中美達成協議後，高盛認為，中概股退市的機率由3月的95%降至50%，若退市風險完全消除，或會帶動中概股的市盈率提高11%。