中美审计之争有重要进展中概股或免遭强制摘牌(图)

被美国证监会列入退市风险名单的公司或免于强制摘牌。（图片来源：Adobe Stock）

（看中国记者李正鑫综合报导）中美审计之争有重要进展，知情人士透露，美国和中国达成协议，让美国会计监管机构前往香港检查在美上市中概股的审计底稿，意味着被美国证监会列入退市风险名单的公司或免于强制摘牌。

中国概念股，简称中概股，是指一系列以在中国大陆的资产或营收为其主体组成部分公司的股票。一般来说，中国概念股公司是中国公司在官方同意或授意下，以在海外上市的方式来获取境外资金的一种方式。长期以来，美国监管机构要求查阅在美上市中概股的审计底稿，但北京当局以“国家安全”为由拒绝配合。

8月26日，据《华尔街日报》报导，知情人士说，中国证券监管机构正在安排在美上市的中概股及其会计师事务所，将其审计底稿和其它数据从中国大陆转移到香港。

知情人士还说，美国上市公司会计监管委员会(Public Company Accounting Oversight Board,简称PCAOB)的监管人员随后可以前往香港，对这些在美上市中国公司的审计机构及其审计底稿进行现场检查。

这些知情人士说，中国证监会最近向一些会计师事务所和公司告知了这一计划，并称美国会计检查人员可能最早于下个月抵达香港。知情人士说，只有当美方确定其可以全面检查这些审计底稿时，双方才能达成最终协议。

北京云一资产管理有限公司CEO张子华对路透社说，“这对于在美上市的中国公司，尤其是领先的科技公司来说，绝对是个好消息，因为他们不必担心因监管原因被迫从纽约退市，而且它们的估值也可以修复。”

8月26日晚间，中国证监会网站发布“中国证监会有关负责人就签署中美审计监管合作协议答记者问”。中国证监会称，“目前，有超过200家中国公司在美国资本市场上市，有30余家中国境内会计师事务所在PCAOB注册，能够为在美上市的中国公司提供审计服务。PCAOB为履行对上述事务所的审计监管职责，需要与中国监管部门建立合作关系，实施跨境监管合作。”

中国证监会并称，“如果后续合作可以满足各自监管需求，则有望解决中概股审计监管问题，从而避免自美被动退市。”

美国与中国的审计监管之争，令5家大型中国国有企业宣布退出美国股市。8月12日，中国人寿、中国石化、中国石油、中国铝业和上海石化各自发表声明称，将在本月晚些时候从纽约证券交易所“自愿退市”，理由是上市的证券交易量有限，并且还要承受管理负担和成本。

从2010年至今，多支中概股因信息披露、财务造假等原因引起美国监管机构的密切注意，而在2020年初被披露的瑞幸财务造假事件，更是将中美审计之争推到了高潮，使得中概股在美国陷入诚信危机。

随着北京和华盛顿之间的紧张关系不断升级，2020年5月，时任美国总统的川普签署了《外国公司问责法案》(Holding Foreign Companies Accountable Act)，要求海外公司提供与其所在国政府有关联的更多信息，以证明他们不是由政府控制的，并且还要遵守审计透明的规定。如果这些公司连续3年不能通过PCAOB的审计，将被禁止在美国任何交易所上市。

美国证监会目前已将162家中概股列入不合规、面临退市风险的名单。

美国南卡大学艾肯商学院谢田教授认为，可能不会有大批中企退出美国股市，因为在美国上市的收益太丰厚、太重要了。他对美国之音说：“还是有真正好的中国公司在诚信经营。如果中国当局允许他们遵守美国的法规，他们会尝试继续留在美股”。

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