北京妥协 美中审计争端现转机(图)

纽约证交所的阿里巴巴股价（Getty Images/JEWEL SAMAD）

【看中国2022年8月26日讯】（看中国记者肖然编译/综合报导）《华尔街日报》8月25日独家报导，美国和中国正接近达成协议，允许美国会计监管机构前往香港检查在纽约上市的中国公司的审计记录，长达20年的审计争端似乎有了转机。

知情人士告诉《华日》，北京的证券监管机构正在安排在美国上市的中国公司及其会计师事务所将其审计底稿和其他数据从中国大陆转移到香港。

他们补充说，美国上市公司会计监督委员会（PCAOB）随后将派代表赴香港，现场审核中国公司的审计底稿。

知情人士称，中国证监会近期向部分会计师事务所和公司通报了该计划，并称美国会计检查员最快可能在下个月抵达香港。他们说，只有在美方确定对审计底稿有完全的访问权限的前提下，才能达成最终协议。

本月稍早，PCAOB主席威廉姆斯（Erica Williams）在接受《华尔街日报》采访时表示：“我们的团队已经准备好，打包好行李准备出发。如果我们达成了一项协议，那么我们就可以测试该协议，并确保协议实际上发挥作用。”

按照去年生效的《外国公司控股责任法》，200多家在美上市的中国公司，如果其审计连续三年不能接受PCAOB的稽查，2024年初将面临被美股开除的风险。

迄今，证交会已将阿里巴巴、京东和百度等162家中国公司列入因不合规而面临摘牌风险的公司名单。

多年来，中国监管机构不愿允许此类检查，并认为不受限制地访问公司的审计文件及其数据可能会威胁到国家安全。自《外国公司控股责任法》生效以来，北京当局表示希望找到合规的方法。

与此同时，美国证券监管机构表示，他们需要完全访问公司未经编辑的审计文件，然后才能确定是否合规。美国证券交易委员会主席詹斯勒(Gary Gensler)表示，允许他们检查和调查中国审计师的框架只是过程中的一步，“证据将在布丁中”。这些检查可能需要几个月的时间才能完成。

据知情人士透露，中国监管机构最近几周告诉一些公司，只要这些公司遵守国内关于数据安全和个人信息保护的规定，政府将支持它们在美国上市。监管机构还表示，他们将允许美国会计监管机构不受限制地访问公司在香港的审计记录。

随着非自愿退市的威胁迫在眉睫，一些在美国上市的中国公司，包括阿里巴巴和百度，正计划将其在香港的第二上市转换为第一上市。如果他们被踢出美国证券交易所，他们的股票将可以继续在亚洲金融中心交易。

8月12日，中国石油、中国石化、中国铝业、中国人寿、上海石化等5家公司分别发布公告称，申请自愿将其美国存托股份（下称“存托股”）从纽交所退市。预计未来会有更多的中国公司退市。