死保秘密？中概股宁愿退市也不交审计底稿(图)

一些中概股已有退市的准备。（图片来源：Adobe Stock）

【看中国2022年6月12日讯】（看中国记者文龙综合报导）美国证券交易委员会（SEC）先后公布七批“预摘牌名单”，总计139家在美上市中国公司上榜。中概股如果不提交包含原始数据的审计底稿就需要退市，然而一些中概股已有退市的准备。

美国证券交易委员会（SEC）已公布的七批预摘牌名单，分别为：

第一批：5家，百济神州(BGNE)、百胜中国(YUMC)、再鼎医药(ZLAB)、盛美半导体(ACMR)、和黄医药(HCM)；

第二批：1家，微博(WB)；

第三批：5家，百度(BIDU)、爱奇艺(IQ)、富途控股(FUTU)、Nocera(NCRA.PINK)、凯信远达医药(CASI)；

第四批：12家，微宏(MVST)、中汽系统(CAAS)、大全新能源(DQ)、康乃德生物(CNTB)、金融壹账通(OCFT)、Green Vision Bio(GVBT)、传奇生物(LEGN)、搜狐(SOHU)、新濠影汇(MSC)、新濠博亚娱乐(MLCO)、Logiq(LGIQ)、诺亚财富(NOAH)；

第五批：17家，知乎、诺华家具、LOVARRA、万春医药、瑞幸咖啡、极光移动、Scientific Energy、中国食品、Value Exchange International、泽尔西西医疗集团、Entrepreneur Universe Bright Group、中比能源、中网载线、尚乘国际、百世集团、理想汽车和贝壳；

第六批：包括京东、哔哩哔哩、拼多多在内的88家中概股。

其中前四批的23家已被列入“确定摘牌名单”，当公司连续三年进入“确定摘牌名单”后，将会被SEC退市。而第五批的17家公司，提交申辩的截止时间为当地时间5月12日。

数据显示，在美上市的中国公司共有323家，也就是说，随着第八批、第九批名单披露，这三百多家公司大部分都将登上此名单。

有一些反应快的公司，比如京东、小鹏、B站、网易、知乎已经在香港股市二次上市了。

中国有一些媒体和民众认为，公司的审计底稿里面有事关国家机密的信息，绝对不能交出去。

而财经专业人士对这种说法嗤之以鼻，认为审计底稿不会包含事关国家安全的信息。因为审计公司关注的是财务情况，如果一家公司业务比较复杂，所有的资料之间都是有逻辑关系的，公司若想环环相扣地财务造假而不出疏漏，基本上是做不到的。

5月25日，据美国之音报道，美国证券交易委员会（SEC）国际事务部主任费舍尔(YJ Fischer)在国际证券协会理事会年度大会上说，尽管美国和中国的监管机构正在就签署审计协议举行建设性的磋商，并取得进展，可是一些重大问题依然没有得到解决，但时间已经不多了，因为现在距离美国对上市中国公司作出是否遵守相关法律的最后期限只有几个月时间。

长期以来，北京当局以国家安全为理由，拒绝美国上市公司会计监督委员会（PCAOB）依法对在美上市中国公司的审计材料进行现场查阅。并且，中概股屡屡被爆出财务造假等问题。例如，在纳斯达克上市的中国公司瑞幸咖啡在2020年爆出伪造销售额丑闻，导致被摘牌退市。这引发美国多方面的强烈不满，增加了美国对于在美上市的中国公司采取核查行动的呼声，也强化了国会要求SEC执法的决心。

费舍尔说，即使中美两国现在就达成协议，PCAOB仍需要时间派人员到中国对上市公司的审计材料进行现场查阅，并在今年11月前完成调查，以便在年底前的最后期限决定相关中国公司是否满足了审计要求。

从目前的事态发展程度来看，有200家中概股有最早在2023年被正式摘牌的风险。不过，也有主动开始退市的中概股。

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