美证券交易委员会(SEC)拟将不遵守审计规则的中国公司摘牌。（图片来源：Adobe Stock）
【看中国2020年11月19日讯】（看中国记者文龙综合报导）美证券交易委员会(SEC)拟将不遵守审计规则的中国公司摘牌，中国外交部发言人赵立坚11月18日回应称，中方展示了充分的合作诚意。在美国上市的中概股存在财务造假等问题，给投资者造成损失。
11月18日，在中国外交部例行记者会上，《彭博社》记者提问：美国证券交易委员会(SEC)拟推动将中国上市公司驱逐出美国证券市场。总体上可能指的是将不遵守审计规则的中国公司进行摘牌。中方对此有何评论？
赵立坚回应称：“自2019年以来，中方监管部门多次就开展联合检查的方案与美国证监会(SEC)和美国公众公司会计监督委员会(PCAOB)进行沟通，展示了充分的合作诚意。中方从未禁止或阻止相关会计师事务所向境外监管机构提供审计工作底稿”。
SEC计划在今年底前提出新规定，强制将不符合美国审计规则的中概股摘牌。川普政府的金融市场工作组从8月份就开始加快行动，并在8月6日发表报告，就如何保护美国投资人免受因投资中国公司而面临重大风险提出了五大建议。这份报告是对川普在6月4日就这个问题签署的一个总统备忘录而做出的回应。
该报告建议SEC采取的措施包括加强在美国交易所上市的标准。这将要求PCAOB能够获得主要审计公司对上市公司进行审计的工作文件，作为首次和继续在交易所上市的条件。为了减少市场干扰，新的上市标准可以为当前的上市公司规定一个过渡期，直到2022年1月1日。
其它四项建议包括：要求发行人加强并着重披露在中国这样的“不合作管辖区”(NCJ)投资的风险；加强对“不合作管辖区”发行人有资金风险敞口的注册基金的披露；鼓励或要求追踪指数的注册基金对指数及其指数提供者进行更大的尽职调查；在考虑对“不合作管辖区”进行投资时，在信托义务方面向投资顾问发布指南。
中国证监会于8月8日表示，开诚布公的对话与合作才是解决问题的正道，并称，“我们始终认为在资本市场高度全球化的今天，加强上市公司信息披露监管，提升审计师专业操守和执业质量，是保护投资者合法权益的重要手段”；“中方监管部门根据美方的最新需求和想法向PCAOB发送了更新的方案。”
根据SEC的统计，美国投资者的中概股风险敞口不断扩大。截至2019年，中国有超过150家公司在美国各大交易所挂牌，总市值达到1.2万亿美元。
8月11日，美国财长姆努钦（Steven Mnuchin）宣布，来自中国和其他国家的不符合会计准则的公司将于2021年底前从美国证券交易所摘牌退市。
中概股（中国概念股）是指一系列以在中国大陆的资产或营收为其主体组成部分公司的股票。一般来说，中国概念股公司是以在海外上市的方式来获取境外投资的一种方式之一。目前境外上市的主要目的地包括香港证券交易所、纽约证交所、纳斯达克和美国证券交易所等。
美国上市公司会计监督理事会（PCAOB）长期以来一直抱怨中方没有履行备忘录指责，批准美方的信息请求，因为其对在美国交易所交易的中国公司的审计缺乏了解。
事实上，通常在美国公开募集资金的公司必须经过SEC认证的会计公司的审计，这些审计工作还将受到PCAOB的监督。长久以来，北京当局以国家安全为由，禁止审计师的审计纪录被转移出国，因而造成中国企业虽然在美国上市，却不完全遵守美国证券法。
中国内地新浪网此前的一篇专栏文章分析认为，去美国的纳斯达克挂牌，对于中国企业来说是一本万利的好生意。既可以躲过中国证监会拖沓的审查和减少漫长的上市等待时间，小型公司又能快速套现，获得美元外汇。回到中国市场，企业有纳斯达克上市的光环，还能吸引更多的投资者，甚至获得政府补贴。但这条路，就快被那些公司的自作聪明堵死了。
文章以瑞幸咖啡为例：就像是一场梦，美国投资者在瑞幸“星巴克挑战者”的故事中展现了惊人的“傻”。这种信任让瑞幸去年股价一直高涨，甚至打爆了彼时看穿瑞幸真面目、选择做空瑞幸股票的空头。然而梦总有被打醒的时候，4月初，瑞幸自曝销售数据造假，股价一天暴跌84%，被纳斯达克停牌，股民只剩下账户上惨痛的损失。
2020年6月29日，瑞幸咖啡摘牌退市。
(文章仅代表作者个人立场和观点)
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