知道為啥去美國開廠 國內公司銷售200萬 稅後到手1%!(圖)


製造業工人(來源:Fotolia)

【看中國2018年3月18日訊】目前在中國如果自己創業,開家公司,要多高的利潤才能在納稅後,還有賺頭呢?200萬元銷售收入的公司,房租、工資、辦公、材料、設備合計成本160萬元,營業利潤40萬元。創業者一陣狂喜,賺了40萬元(20%),不錯。

但是,如果交完各種稅費,結果到手只有2.14萬元!你沒看錯是2.14萬元(不是21.4萬元),是不是欲哭無淚。具體收入、成本、稅收清單如下,童叟無欺。

假設你開了家公司,用黏土燒制瓷器賣,一年下來,經營狀況如下:

廠房是租的,佔地面積2000平方,談的是稅前租金,相關稅費由租戶負責。廠房月租1萬元(稅前),年租金12萬。

黏土是買回來的,花了10萬元。

公司有兩臺車,一臺載重5噸的貨車用來送貨,一臺2.5升的轎車用來辦公。每年汽油費4萬元。

雇佣員工的支出(含工資、獎金、社保、代扣個人所得稅等)共花了110萬元。

水費、電費、煤氣費、通訊費、辦公費共花了15萬元。

設備維護和折舊9萬元。

今年賣了200萬元產品(含稅)。

我今年能掙多少錢呢?是不是掙了200-12-10-4-110-15-9 = 40 (萬)?

當然不是,要先交稅。下面算一算要交多少稅:

稅項1:租廠房的稅費

  1. 營業稅:12*5%=0.6 (萬)
  2. 城建稅:0.6*7%= 0.042(萬)(這是在城市的稅率,鎮的話低一點,5%)
  3. 教育費附加:0.6*3%=0.018(萬)
  4. 房產稅:12*12%=1.44(萬)
  5. 土地使用稅:以廣州為例,廣州市工業用地稅率分為五檔:15元、12元、8元、5元、3元,按三級用地的標準,每年每平方米8元。2000*8 = 1.6萬
  6. 印花稅:12萬*1‰=0.012萬

以上(1)-(6),租廠房稅費合計:0.6 + 0.042 + 0.018 + 1.44 + 1.6 + 0.012 = 3.71 (萬)

稅項2:車船稅

720 + 480 = 0.12萬

稅項3:印花稅

購銷合同(不含增值稅價)的0.3‰:

200 / (1+17%) * 0.3‰ = 0.05(萬)

稅項4:增值稅

(200-200/(1+17%))-(10-10/(1+17%))= 27.61(萬)

稅項5:城建稅——增值稅的7%

27.61 * 7% = 1.93(萬)

稅項6:教育費附加——增值稅的3%

27.61*3% = 0.83(萬)

稅項7:地方教育費附加——增值稅的1%

27.61*1%=0.28(萬)

以上1-7項稅費合計:

3.71+0.12+0.05+27.61+1.93+0.83+0.28=34.53(萬)

下面計算稅前利潤,這是企業所得稅的稅基。計算所得稅時,增值稅不得抵扣成本。所以計算稅前利潤時,也不得用增值稅抵扣成本。

稅前利潤=200/(1+17%)-12-10-4-110-15-9-3.71-0.12-0.05-1.93-0.83-0.28= 4.02(萬)

稅項8:企業所得稅,稅率25%

稅前利潤*25%=4.02*25%=1.01(萬)

下面計算企業稅後利潤:4.02-1.01=3.01(萬)

要把企業利潤提出來,作為企業主的個人收入,就要分紅。分紅需繳個人所得稅。

稅項9:個人所得稅,稅率20%

3.01*20%=0.6(萬)

企業主最後到手的錢為:3.01-0.6=2.41萬。

如果攤分到12個月的話,月收入是2008元。以上還沒計算企業主應給自己繳交的社保費用,如果按2016-2017年廣州的標準,每個月至少要交一千多元的社保費。這樣企業主可支配收入每個月只有幾百元。你原以為全年有40萬利潤,事實上在這麼薄的利潤之下,全年基本白干。

在以上的計算過程中,企業主繳交的稅費合共是:34.53+1.27+0.76=36.56(萬)

這裡至少還有一項稅費還沒算進去:汽油稅。根據2016年3月92號汽油的油價和稅率,每100元汽油含稅50.36元。本案中年花費4萬元油錢,其中包括油稅:4*50.36%=2.01(萬)

這樣,企業主全年繳稅就是36.56+2.01=38.57(萬)

還要說明的是,這38.57萬的稅費,只包括了企業和企業主所繳稅費,尚未包括企業員工所繳的個人所得稅。本案中,根據員工人數和工資的不同,所繳個人所得稅總金額可能在幾萬元到幾十萬元之間。

這個案例告訴我們,目前在中國,照章納稅的話,微利行業難有生存空間。要做就要做暴利行業。

延伸閱讀:110萬的僱員工資,有一半進了政府部門 (來源:馬靖昊說會計作者:馬靖昊)

員工月薪1萬,扣除五險一金個稅實際到手7454元,但老闆實際付出14410元。

很多人都抱怨,說自己的工作累,上班苦,工資還低,你知道嗎,其實你拿到手的工資,可是經過了幾道稅的關卡才到你手上的。那這其中到底是經過了幾層呢?

為什麼工資其實不低,拿到手的卻很少?

月薪1萬,你只能拿到7454.30元,而你老闆要付出的是14410元。

今天,我要告訴你一個殘酷的現實:你到手的工資,其實還不到工資總額的六成。而且,更殘酷的是,接下來,可能還要少下去。那麼,誰「扣」了你的錢?

雖然都是「心疼肉疼」的事兒,但還是覺得不吐不快。

說多了都是淚,月薪1萬,你只能拿到7454.30元,而你老闆要付出的是14410元

近日,國務院副總理馬凱表示,目前養老保險繳費水平偏高,「五險一金」已佔到工資總額的40%至50%。也就是說,你拿到手的工資,還不到工資總額的六成。

那麼,剩下四成多差額都去哪兒了?

稅前月薪1萬,五險一金、個稅就要6955.70元。稅前月薪1萬元,每月五險一金以及個稅加一起就要6955.70元,這看起來,好像有問題,有些人可能會問,再加上交納的個稅,難道稅後就拿不到3000元。這就是不瞭解五險一金除了個人繳納的部分外,主要還要靠企業交納。

(1)個人繳費-社保與公積金繳費明細:養老8%:800元;醫療2%:203(200+3)元;失業0.2%:20元;公積金12%:1200元。個人繳費合計:2223元。個稅:應納稅額總計:4277元,繳納個稅:322.70元。

(2)單位繳費-社保與公積金繳費明細:養老20%:2000元;醫療10%:1000元;失業1%:100元;工傷0.3%:30元;生育0.8%:80元;公積金12%:1200元。單位繳費合計:4410元。從上面的計算中,可以知道,到手收入:10000-2223-322.70=7454.3元;單位用工支出總計:10000+4410=14410.00元。

僱主每月付出了14410元,職工個人拿到了7454.30元。之間6955.70元的差額,究竟去了哪裡?下面再以圖表作出說明。

其中單位繳納的五險3210元、個人繳納的三險1023元,上繳了社保機構;單位繳納、個人繳納的公積金各1200元,上繳公積金管理機構;個人所得稅322.70上繳稅務機構。

你稅前月薪為10000元時,實際拿到手的現金為7454元,佔企業實際用工成本14410元的比例為51.73%,已經超過一半了。企業需要負擔的金額,約為個人到手金額的兩倍。該驚嘆了吧,是不是也算得讓我們心驚肉跳。

當然,你可以和我辯論說,那些「五險一金」還是有相當一部分會回到我們手中的。我不管過幾十年後還能不能拿回自己的養老金,就算能百分之百拿回,並且拿回的錢也已經早也貶值,那是毫無疑問的。今天我們的收入,再加上個人拿工資去消費時再繳納的商品稅款,確確實實有一半以上被政府拿走了。這一點,誰都無法否認。

所以,小夥伴們,說多了都是淚。

被扣得多,別流淚,你可是在「好」企業在不同的企業中「社保」的體現也不盡相同。從企業提供五險兩金(五險:養老保險、醫療保險、失業保險、工傷保險和生育保險,兩金:住房公積金和企業年金)的待遇,可以區分中國勞工等次:

(1)至多隻有五險的勞工,他們一定是在中小企業工作;

(2)擁有完整五險一金的勞工,他們一定是在大企業或上市公司工作,這類就業也稱為正規就業,或稱體面工作;

(3)擁有豐厚的五險兩金的勞工,他們大多是在壟斷或暴利行業工作。

一比較,又嚇你一跳中國社保繳費率世界排名第一,繳費基數是鄰國的4.6倍

據清華大學教授白重恩的測算,中國五項社會保險法定繳費之和相當於工資水平的40%,有的地區甚至達到50%;中國的社保繳費率在全球181個國家中排名第一,約為「金磚四國」其他三國平均水平的2倍,是北歐五國的3倍,是G7國家的2.8倍,是東亞鄰國的4.6倍。

淚啊,還是接著流社保繳費上漲已成全國趨勢

天津市人力資源和社會保障局近日公布,2015年天津用人單位和職工繳納城鎮職工基本養老、城鎮職工基本醫療、失業、工傷和生育保險費基數的最低和最高標準分別為2812元和14058元。按此測算,社保繳費基數下限上調282元,上限則上調了1278元,漲幅分別為11%和10%。這意味著,即便月工資不到2000元,企業和員工也得按照2812元的繳費基數下限繳納社保。

通過梳理髮現,除天津以外,福建、江西等地也上調了社保繳費基數的下限和上限。廣西、湖北等地社保部門介紹,近年來社保繳費基數年年都會上浮,一般會根據上一年的「社會平均工資」確定。

中國社會保險的主要項目包括養老社會保險、醫療社會保險、失業保險、工傷保險、生育保險,統稱「五險」。按照《社會保險法》《社會保險徵繳暫行條例》等相關法規,社保繳費以上一年社會平均工資的60%至300%為繳納基數。

相關專家表示,這就意味著社會平均工資增加,繳費基數也會隨之上浮,上漲是普遍現象。公開資料顯示,2012年北京社保繳費基數下限為1869元,2014年已提高到2317元;浙江的繳費基數下限也從2012年的1908元提高到了2014年的2230元。

財政部發布的歷年全國社會保險基金也呈連年上漲態勢。

(文章僅代表作者個人立場和觀點)
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