中国官方又发布了“个人养老金实施办法”以及相关文件。（图片来源：Adobe Stock）
【看中国2022年11月5日讯】（看中国记者李正鑫综合报导）中国人未富先老，养老危机已经显现，官方试图用延迟退休和增加缴费额度等方式来缓解危机。11月4日，中国官方又发布了“个人养老金实施办法”以及相关文件。
11月4日，中国人力资源社会保障部、财政部、国家税务总局、银保监会、证监会联合印发《个人养老金实施办法》，对个人养老金的业务管理、参加流程、信息披露等作出规定。
中国证监会也单独发布了《个人养老金投资公开募集证券投资基金业务管理暂行规定》，明确了个人养老金投资公募基金业务等具体规定，标志着个人养老金投资公募基金业务正式落地施行。
按照官方的解释，个人养老金是指政府政策支持、个人自愿参加、市场化运营、实现养老保险补充功能的制度。个人养老金实行个人账户制，缴费完全由参加人个人承担，自主选择购买符合规定的储蓄存款、理财产品、商业养老保险、公募基金等金融产品。
《看中国》记者查阅相关文件，个人养老金的特点总结如下：
1、首先得参加基本养老保险，此为强制性社会保险基金范畴，缴费资金由个人和用人企业共同负担。然后可以在商业银行开设个人养老金账户，此为个人自愿参加，参加人每年缴纳个人养老金额度上限为12000元（人民币，下同）。
2、达到领取基本养老金年龄、完全丧失劳动能力、出国（境）定居以及官方规定的其它情形，可以领取个人养老金。可以按月、分次或者一次性领取个人养老金。
3、有税收优惠。按照12000元/年的限额标准，在综合所得或经营所得中据实扣除；在投资环节，计入个人养老金资金账户的投资收益暂不征收个人所得税。
4、参加人身故的，其个人养老金资金账户内的资金可以由配偶和子女继承。
值得注意的是，在领取环节，个人领取的个人养老金，不并入综合所得，单独按照3%的税率计算缴纳个人所得税，其缴纳的税款计入“工资、薪金所得”项目。个人所得税由开户的商业银行代扣。
也就是说，如果投资出现亏损，等到领取个人养老金的时候，还要缴纳3%的个人所得税。
综合来看，弊大于利。有民众评论认为，可以理解为每人缴纳12000元购买政府的公募基金。
另外，中国银保监会和央行7月29日发布《关于开展特定养老储蓄试点工作的通知》，自2022年11月20日起，由工商银行、农业银行、中国银行和建设银行在合肥市、广州市、成都市、西安市和青岛市开展特定养老储蓄试点。试点期限暂定一年。试点阶段，单家试点银行特定养老储蓄业务总规模限制在100亿元以内。
特定养老储蓄产品包括整存整取、零存整取和整存零取三种类型，产品期限分为5年、10年、15年和20年四档，利率略高于大型商业银行五年期定期存款的挂牌利率。
但是，银行体系资金本身具有“借短贷长”的特点，长期限的养老储蓄降低了存贷期限错配。不过由于很难提供对应高收益资产，预计长期养老储蓄的收益率也很难显著提高。
不可否认的是，中国养老危机已经显现。根据世界卫生组织的数据，20年后，中国28%的人口将超过60岁，高于目前的10%，成为世界上人口老龄化速度最快的国家之一。
中国官媒《半月谈》此前发文称，未来10年间，中国将迎来史上最大规模“退休潮”，60后群体持续进入退休生活，以平均每年2000万人的速度退休。
中国现行法定退休年龄是男职工60周岁，女干部55周岁，女职工50周岁。也就意味着在2022年，出生于1962年的男性将达到60岁的法定退休年龄，大多数出生于1972年的女职工也将在今年退休。
养老始终是中国民众关心的问题，从目前各种数据和信息来看，官方一直隐瞒养老金存在巨大缺口，犹如庞氏骗局一样“拆东墙补西墙”，用现在民众缴纳的养老金去给已退休的民众发放，一旦危机到了顶端，养老金将难以支付。
(文章仅代表作者个人立场和观点)
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