中美在中概股审计仍有重大分歧 但时间不多了(图)

美国证券交易委员会（SEC）自3月以来多次发布中概股退市风险名单。（图片来源：Getty Images）

【看中国2022年5月25日讯】（看中国记者文龙综合报导）美国证券交易委员会（SEC）自3月以来多次发布中概股退市风险名单，中美在中概股审计仍有重大分歧，但SEC的官员说，双方用来解决这个问题的时间已经不多了。

5月25日，据美国之音报道，美国证券交易委员会（SEC）国际事务部主任费舍尔(YJ Fischer)在国际证券协会理事会年度大会上说，尽管美国和中国的监管机构正在就签署审计协议举行建设性的磋商，并取得进展，可是一些重大问题依然没有得到解决，但时间已经不多了，因为现在距离美国对上市中国公司作出是否遵守相关法律的最后期限只有几个月时间。

长期以来，北京当局以国家安全为理由，拒绝美国上市公司会计监督委员会（PCAOB）依法对在美上市中国公司的审计材料进行现场查阅。并且，中概股屡屡被爆出财务造假等问题。例如，在纳斯达克上市的中国公司瑞幸咖啡在2020年爆出伪造销售额丑闻，导致被摘牌退市。这引发美国多方面的强烈不满，增加了美国对于在美上市的中国公司采取核查行动的呼声，也强化了国会要求SEC执法的决心。

美国国会于2020年制定了《外国公司问责法》，规定SEC可以将连续三年不遵守美国审计标准的外国公司从美国证券市场上除名。

截止5月9日，SEC在其官网披露了7批次共计139家预摘牌和确定摘牌上市公司名单。其中包括99家预摘牌上市公司和40家确定摘牌上市公司，这139家上市公司均为中概股，占在美上市中概股总数量的43%。

费舍尔说，即使中美两国现在就达成协议，PCAOB仍需要时间派人员到中国对上市公司的审计材料进行现场查阅，并在今年11月前完成调查，以便在年底前的最后期限决定相关中国公司是否满足了审计要求。

从目前的事态发展程度来看，有200家中概股有最早在2023年被正式摘牌的风险。不过，也有主动开始退市的中概股。

在美国上市尚不满一年的中国网约车公司滴滴表示，从纽约证券交易所(纽交所)退市的计划已获得股东批准。该公司股价因监管动作而经历过山车般大起大落的局面就此画上句号。

滴滴5月23日已告知纽交所将推进退市计划，并将于6月2日或之后向美国证券交易委员会提交退市表格Form 25。预计滴滴将在提交Form 25后10天退市。

随着本次股东大会审议通过，滴滴在卷入北京当局加强对国内科技巨头及其数据库管制的监管风暴后得以向前推进退市计划。滴滴曾告诉股东，公司需要退市，才能解决中国监管机构的一项网络安全调查。

另外，费舍尔建议，为了避免大批中国公司被摘牌，北京当局可以选择让那些他们认为会带来国家安全风险的公司主动退出美国市场，并指示其余的公司遵守美国的证券审计法规，以保住这些公司的上市资格。

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