解读美国退休金新规(图)

在新的退休法案生效后，预计会改变数百万名美国人的申请福利决定。（网络图片）

美国众议院在去年10月28日通过的“2015年两党预算法案”，将在今年本月29日生效，美国夫妻可以享受的社会安全福利选项将受限制。这些变动被称为美国1983年以来社安制度最大的一次。在新法案生效后，预计会改变数百万名美国人的申请福利决定，因为对未满66岁的申请者，即使自愿延后领取退休福利，也无法享受配偶福利，并无法为其他家人申请福利。

同时新规对选择延后领取退休福利金者，以后也不容许一次性领完累积的退休金。为此，专家建议受到影响的民众要提早规划。

1.新规“视同申请”是什么意思？

在废除“申请及延后领取”（file and suspend）及“有限制的申请”（restricted application）的基础上，新规引进“视同申请”（deemed filing）。规定夫妻间任一方申请领取配偶退休福利时，就等同于申请自己的退休福利，社安局将比较二者的福利金，并仅支付较高者。

在以往的法案运作下，许多不工作或工资较低的人，会让自己的配偶提早退休，以便可以一直拿到配偶50%的退休金，但新的法案生效后，就不能再这样做了，这将打乱不少夫妻的退休计划。

这也是最常被夫妻使用，尤其是收入差距较大的夫妻。比如一对都是66岁的夫妻，假设先生每月可领2,600元社安金、太太可领600元社安金，依照旧规定，如果先生先去申请社安金，其妻就有资格领其配额一半社安金，即1300元。然后在妻子开始领取配偶福利后，先生又申请延后领取，这样社安金每年可增加8%。待到4年后、满70岁实足岁时再申请领取，先生每月可领3,432元社安金（相当于增长了32%），加上妻子的1,300元，两人可共领4,732元。

这项策略可替夫妻俩增加数以千元社安金，是最初立法时意想不到的漏洞。目前新规定仅适用66岁以下者，对尚未申请社安金但明年4月底前满实足岁的夫妻，仍有豁免。

2.年满66岁、62岁、以及丧偶者的豁免规定

新规仍设有一些豁免规定。第一，2015年年龄在66岁以上申请适用“申请及延后领取”者，其配偶或眷属在2016年4月29日法案生效后仍可继续领取配偶或眷属福利，同时还可以享受延后领取自己的退休福利金，最多延后4年直到年满70岁。

第二，2015年年底年满62岁以上者，可豁免适用“视同申请”新规定。也就是说，在2015年年底前申请适用“申请及延后领取”者，如果配偶的年龄在2015年年底前也满62岁，将可继续适用目前“有限制的申请”规定，先领取配偶退休福利，再延后领取自己的退休福利。

第三，法案新增的“视同申请”规定，不适用寡妇或鳏夫，他（她）们仍可选择先领取遗属津贴（survivor benefit），延后退休福利的领取。

此外，在今年4月底前已申请延后领取退休福利金者，可随时取消延后领取并一次领回已累积的退休金；或者不取消延后领取，但选择一次领回退休金者，可追溯期限最长可是四年期。

3.专家支招

对都上班且达到法律规定、可领社安金的夫妻来说，他们申请社安金时有两个选择，一个是是申请自己的社安退休金，另一个是依照配偶收入领取其一半的配偶福利。资深会计师表示：“要比比看，他自己退休金金额大，还是拿高收入配偶的退休金50%的金额大。”

另有会计师表示，有限制的申请虽被新法案取消，但对2015年年底前满62岁的夫妻，未来在达到实足岁时，仍可利用该策略达到多领取社安金的目标。由于社安金的计算牵涉到点数、年龄和工资多少，专家建议考虑退休的人寻求专业意见，以做好税务规划。