法院開審「巴拿馬文件」 再聚焦中共權貴海外財富(圖)
「巴拿馬文件」調查揭秘各國權貴醜聞。（圖片來源：國際調查記者聯盟（ICIJ）網站）
【看中國2024年4月8日訊】（看中國記者李正鑫綜合報導）4月8日，「巴拿馬文件」（Panama Papers）巨大逃稅案的審判在巴拿馬開庭。由國際調查記者聯盟領導的「巴拿馬文件」調查揭秘各國權貴醜聞，其中涉及當時多名在位及退休的中共政治局常委等高官。
法院開審「巴拿馬文件」
目前，巴拿馬仍被列入歐盟設立的避稅天堂黑名單。「巴拿馬文件」（Panama Papers）的審判原定於2021年進行，但由於各種原因已多次推遲。
據法新社報導，「巴拿馬文件」巨大逃稅案的審判4月8日在巴拿馬開庭。巴拿馬司法部門在一份聲明中表示，「預定對涉嫌洗錢罪的27名被告進行聽證」，該刑事法庭的聽證會應持續到4月26日。
受審者包括莫薩克馮塞卡律師事務所的創始人Jürgen Mossack和Ramon Fonseca Mora。
根據莫薩克馮塞卡泄露的1150萬份文件，該調查揭示了巴拿馬以及世界其他多個國家元首和政府首腦、高層政治家以及金融、體育和藝術界人士涉嫌向稅務機關隱瞞財產、企業、資本和利潤。
其中，提到的國際知名人物包括冰島前政府首腦岡勞格松、巴基斯坦前任政府首腦謝里夫和英國前首相，現任外交大臣卡梅倫、阿根廷前總統馬克里以及足球明星梅西和西班牙電影製片人阿莫多瓦。
該醜聞導致莫薩克馮塞卡律師事務所被迫關閉，巴拿馬這個中美洲小國的形象受到嚴重影響。因此，巴拿馬被列入歐盟設立的避稅天堂黑名單。
案件爆發時，巴拿馬反洗錢法的一些條款尚未到位，這可能會使定罪變得更加困難。在巴拿馬，自2019年以來，逃稅犯罪才受到處罰，且每年金額定在超過30萬美元。此前，逃稅不被視為犯罪，而是簡單的行政違法行為。
2023年6月，在所謂的「洗車」案中，該律師事務所的創始人因涉及巴西建築公司（包括巨頭Odebrecht）洗錢而被請求判處最高12年監禁。該案的判決尚未公開，屬於「巴拿馬文件」醜聞案的案外案。但該案重點指出了包括Odebrecht在內的巴西建築公司在2005年至2014年間向多個拉丁美洲國家的高級別領導人行賄以獲得公共合同的腐敗災難。
巴拿馬文件點了中共的死穴
在泄露的數據中，莫薩克馮塞卡已經為大量的客戶隱藏離岸資產提供了幫助，共創立了超過 21.4 萬家殼公司。這些公司通常位於英屬維京群島、巴拿馬、香港等地方。
而這些殼公司與全世界超過 200 個國家和地區有所關聯，涉及了 143 位來自這些國家和地區的政治家及他們的家庭，當中包括一些國家的現任領導人。數據覆蓋面之廣以及詳實程度之高，令人瞠目結舌。
這得益於國際調查記者聯盟 (International Consortium of Investigative Journalists, ICIJ)的不懈努力。國際調查記者聯盟專為「巴拿馬文件」項目成立專門的調查團隊，參與到該項目中的記者們一共能講 25 種語言，調查團隊從這些客戶的文件中很容易找到跟政府腐敗、賄賂等有關的文件。國際調查記者聯盟於2016年5月10日開放網路資料庫供大眾搜尋。
這次泄露出的數據比該組織在 2013 年、2014 年和 2015 年分別處理過的離岸泄密（260GB）、盧森堡泄密（4GB）和瑞士泄密（3.3GB）總數據量相加起來還要多得多。
早前在2013年4月3日，國際調查記者聯盟(ICIJ)董事傑拉德·勞爾在對澳大利亞一項涉及離岸公司及欺詐醜聞的調查過程中，獲得一塊超過260GB信息的硬碟。經過分析，硬碟中有約250萬份文件，其中有200多萬份郵件以及近50萬份各類文檔資料，內容涉及包括英屬維爾京群島、庫克群島和新加坡在內的10個離岸地區。
當時的資料內容包含超過12.2萬個離岸公司或信託的詳細信息，以及近1.2萬個中介機構和13萬條記錄。這些泄密文件揭露了大量富豪級別的人士在英屬維爾京群島等地開設離岸公司及銀行戶口的記錄，包括匯款、公司合併日期、公司和個人之間的關係等數據和事實。
ICIJ發布報告稱，中國的權貴利用平行經濟(parallel economy)來避稅、隱藏交易。據估計，2000年以來，從中國流失到境外的資金至少有1萬億，甚至可能高達4萬億美元。具體路線難以追蹤。
ICIJ的數據分析表明，中國大陸、香港的客戶設立境外公司的比例最高。其中，英屬維爾京群島是與中國牽扯最深的離岸地之一，而且大部分在該島持有資產的人士都居於中國大陸、香港，這也解釋了為何英屬維爾京群島會成為中國第二大境外資本來源。
根據國際貨幣基金組織（IMF）的數據，英屬維爾京島曾是中國第二大的境外投資者。中國富豪和中共權貴們轉移資產的首選無疑是英屬維爾京群島和巴拿馬這些離岸金融中心，這被廣泛認為是中共權貴或富商們用來逃稅、洗錢和境外倒手交易的地方。
名單內涉及中共政治局常委張高麗、劉雲山，前國家副主席曾慶紅、前政協主席賈慶林家屬等人。據悉，中共政治局常委專門就「巴拿馬文件」事件接連開會，通過並實施「緊急預案」，劉雲山、張高麗均在常委會上表示檢討。
時評人士唐新元指出，中共權貴資金「變身」的方式很簡單，假設有位中共權貴或富商要轉移資本。通常他會在離岸地成立一家控股公司B，然後讓自己的公司A在香港上市。在A公司公開發行募股的時候，再利用B公司購買A公司的股份。這樣一來，這位權貴或富商的資金就擁有了境外直接投資（FDI）的身份，資金可以兜個圈子又回到自己在中國開設的企業。同時再用B公司發行高風險的債券，來進一步獲取更大的利益。當錢洗乾淨或者賺的足夠多了，公司申請破產清算。留下個空殼公司給投資者，這讓投資者們血本無歸。近些年中國發生過不少金融騙局，都是屬於這一類型的。
對於中共官員出逃的路徑也一樣，在海外設立離岸公司然後轉移資金，這是不少中共官員的選擇。通常會經過聚斂財產--家屬先行--資產轉移--擇機出逃--滯留不歸等幾個步驟。
唐新元強調，中國經濟早被中共權貴們所把持，他們將國有資產和全民財富掠奪後並轉移到海外，當中國國內有利可圖的時候，中共權貴們又將由通過他們的離岸公司或代理人，將資金調配回大陸冒充外資獲利，推高中國樓市和股市的泡沫。由於中共體制的黑箱操作，外界難以瞭解真相，而不斷被泄露出的離岸金融文件已經成為中共的死穴。
(文章僅代表作者個人立場和觀點)