中国个人养老金制度在36城实施 危机难解(图)
中国人未富先老，养老危机已经显现。（图片来源：Adobe Stock）
【看中国2022年11月26日讯】（看中国记者李正鑫综合报导）11月25日，中国官方宣布个人养老金制度在36个城市实施，通过商业银行开设账户并投资。中国人未富先老，养老危机已经显现，官方试图用延迟退休和增加缴费额度等方式来缓解危机。
11月25日，中国人力资源社会保障部宣布，个人养老金制度实施。北京、上海、广州、西安、成都等36个城市先行，可通过国家社会保险公共服务平台、全国人社政务服务平台、电子社保卡、“掌上12333”APP等全国统一线上服务入口或商业银行等渠道建立个人养老金账户，通过商业银行开立个人养老金资金账户。
个人养老金账户和个人养老金资金账户开立后就可向资金账户缴费、购买个人养老金产品（包括储蓄存款、理财产品、商业养老保险和公募基金等，具体金融产品由金融监管部门确定），并将公布产品名单。
11月25日，官媒《中国证券报》的文章称，个人养老金不同于基本养老保险，是政府支持、个人自愿参加、市场化运营的补充养老保险制度。首批开办个人养老金业务的金融机构包括6家国有大型商业银行、12家股份制银行、5家城市商业银行、11家理财公司、14家证券公司、7家独立基金销售机构和6家保险公司等。
此前在11月4日，中国人力资源社会保障部、财政部、国家税务总局、银保监会、证监会联合印发《个人养老金实施办法》，对个人养老金的业务管理、参加流程、信息披露等作出规定。
中国证监会也单独发布了《个人养老金投资公开募集证券投资基金业务管理暂行规定》，明确了个人养老金投资公募基金业务等具体规定，标志着个人养老金投资公募基金业务正式落地施行。
《看中国》记者查阅相关文件，个人养老金的特点总结如下：
1、首先得参加基本养老保险，此为强制性社会保险基金范畴，缴费资金由个人和用人企业共同负担。然后可以在商业银行开设个人养老金账户，此为个人自愿参加，参加人每年缴纳个人养老金额度上限为12000元（人民币，下同）。
2、达到领取基本养老金年龄、完全丧失劳动能力、出国（境）定居以及官方规定的其它情形，可以领取个人养老金。可以按月、分次或者一次性领取个人养老金。
3、有税收优惠。按照12000元/年的限额标准，在综合所得或经营所得中据实扣除；在投资环节，计入个人养老金资金账户的投资收益暂不征收个人所得税。
4、参加人身故的，其个人养老金资金账户内的资金可以由配偶和子女继承。
值得注意的是，在领取环节，个人领取的个人养老金，不并入综合所得，单独按照3%的税率计算缴纳个人所得税，其缴纳的税款计入“工资、薪金所得”项目。个人所得税由开户的商业银行代扣。
也就是说，如果投资出现亏损，等到领取个人养老金的时候，还要缴纳3%的个人所得税。
综合来看，个人养老金制度弊大于利。在养老危机步步逼近的情况下，中国民众可选择的空间较小。
不可否认的是，中国养老危机已经显现。中国官媒《半月谈》此前发文称，未来10年间，中国将迎来史上最大规模“退休潮”，60后群体持续进入退休生活，以平均每年2000万人的速度退休。
中国现行法定退休年龄是男职工60周岁，女干部55周岁，女职工50周岁。也就意味着在2022年，出生于1962年的男性将达到60岁的法定退休年龄，大多数出生于1972年的女职工也将在今年退休。
在2000年，出生人口1771万人，2021年出生人口1062万人，出生人口不断下降，2022年或再创新低。未来每年2000万人退休，而可以缴纳养老金的人口不断减少，可以预见的是，养老危机将不断爆发。
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