华人想把房子留给孩子做遗产 一问律师惊出一身冷汗(图)

在加拿大虽然没有遗产税，但是却有高额的隐形税。（图片来源：Adobe Stock)

【看中国2019年9月14日讯】不少华人在加拿大买房就两个主要目的：自住和投资。因为房子是保值品，等到老了，房子还可以作为遗产留给孩子……但是近日，温哥华华人李先生夫妇找律师咨询遗产事宜的时候却发现，自己忽略了一个大问题。如果处理不好，孩子不但无法继承房子，自己辛辛苦苦打拼一辈子挣来的房子，随时面临被政府廉价拍卖的命运。

海外中文媒体报道，温哥华华人李先生夫妇名下有两套房子，一套自住、一套出租，总价值500万加元左右。两人打算自己百年归老之后，房子就作为遗产留给孩子。最近找律师询问相关手续时，却惊出一身冷汗。原来，在加拿大虽然没有遗产税，但是却有高额的隐形税。

按照律师的计算，李先生夫妇的女儿要继承父母的房产，竟然要先交250万左右的税。律师还表示，如果遗产里的流动资金不够，女儿拿不出那么多钱，税务局就会强制拍卖房子，缴清税金，孩子才能继承遗产。辛辛苦苦大半辈子，好不容易挣一套房子却被政府收走了，还是廉价拍卖。多让人心痛啊！

遗产房的问题

为什么没有遗产税的加拿大，继承父母的房产要那么多钱？我们来算一笔账。

拿李先生的案例做例子。李先生和妻子多年前就来到了加拿大打拼，当时用积蓄买了两套分别是35万加元左右的房产。一套自己住，另一套出租。几十年过去了，两人当初购买的两栋房子，房价涨了很多，现在各估价约在250万加元（2栋房子共500万加元）左右。

两人打算百年归老之后，房子作为遗产留给女儿，似乎事情都很完美。开始时，两位老人以为加拿大没有遗产税，女儿继承遗产应该只要交一些杂费。

而所谓的杂费，大致包括“遗产认证费”（Probate fee）、律师费（Legal fee）、会计师费（Accounting fee）等等，根据遗产的金额和复杂程度而定，大概是遗产总额的3%-6%，高的会达到15%。

在找律师咨询之后，李先生夫妇才发现自己还忽略了一件很重要的事情，如果女儿继承遗产，要花的钱比他们想的要多十倍！

首先，他们的房子已经增值到了总额500万左右，加上其他的资产，女儿要继承遗产，光杂费就需要大约25万加元。这个还是小数目，因为大头在后面——每个加拿大居民去世的时候，都有一张“死亡税单”。

死亡税单

这张税单是居民人生中的最后一张税单，也是面额最高的一张税单。

加拿大税法有一条规定，死亡时资产等同出售（Deemed Dispositions upon Death）。意思就是人去世后，名下的所有资产，包括房子、金融资产、RRSP都需要清算，增值部分需要申报交税。

一个人去世时，除了联名账户和某些特定账户（如RRSP退休储蓄）允许转移给伴侣，其他的大部分资产、投资都要按市场价计算“资产增值”（Capital Gain）。而加拿大各省的费率是不一样的，其中卑诗省属于高费率的省。

资产增值中的一半都算这个人当年（死亡的那一年）的收入，所以当年收入会非常高，税务账单的数额往往很惊人。而必须要完成遗产清税，继承人才能够合法的继承死者财产。

李先生夫妇购买的出租屋已经增值了很多，增值部分再加上RRSP费用，计算出最后离世的一位，要交的税金是65万加元左右。

加上之前提到的25万，女儿如果要继承他们的遗产，需要90万加元的费用（缴税+杂费）。

假设李先生夫妇都活了85周岁（差不多是加拿大人平均寿命），房产的价值继续上涨。按照价值每年上涨5%保守计算，30年后房产将增值到1100万左右。

那么根据现行的税法，最后离世的一位的“死亡税单”将高达250万加元。

大多数人可能都不会想到这个结果。如果李先生夫妇的遗产里流动资金不够，女儿没法缴清税款，就不能继承父母的遗产了。

如果这样的话，税务局会强制拍卖房产（往往低于市价），用以抵税款。缴清税款之后，女儿才能合法地继承父母遗产。

如何才能少交钱？

1、立遗嘱

如果没有立下遗嘱，政府的遗嘱认证部门将会启动法律程序，认定合法执行人、委托财务部门清点资产等全部都是要收费的，而且价格很高。

虽然很多中国人比较避讳谈及死亡的话题，但为了避免交冤枉钱和浪费时间，立一份遗嘱是非常必要的。

2、找律师

如果资产组成比较复杂，涉及公司、股权等等，找一个律师负责比较稳妥。

3、“死亡税单”减免情况：

配偶之间的资产交接。如果两夫妻的房子是联名购买的，其中一个人去世，另外一个人会自动接收房产。这个过程不需要遗产认证，也不需要交税。

但是，另一个人也死了，资产由子女接手，就要计算增值税了。

自住房免税：如果只有一栋房子，增值是免税的，未来作为遗产传给儿女也不用交税。任何家庭在任何一年仅能将一套房产指定为自住房，不是说只要没出租的房子都算自住。

和子女共同持有房屋，也能避免高额遗产税。孩子也能加入“共同拥有业权（Joint Tenancy）”，前提是孩子也住在这栋房子里。

父母提前写下遗嘱，届时转移给孩子就能省下一大笔钱。但是，孩子共同拥有房屋代表名下已拥有物业，他以后成家想买房就不能享有“首次购屋优惠”。

而且在把孩子的名字加进房子里的时候，也要缴纳资本增值税。举例说明：如果目前的房产是在你一个人名下，现在想把儿子的名字也加上去，和他联名拥有这个物业。在税务局看来，你是把物业的50%以市场价值处置掉了，这一部分要计算增值。

增值部分的一半，要计入你过户那年的收入上税。

当然，如果这个物业是你的主要住宅，就不会存在这个问题。