移民美国遭国税局彻查 华人夫妇险些丢绿卡(图)
美国绿卡样板（图片来源：维基百科）
【看中国2018年3月22日讯】不同于几十年前的老移民拿着200美元就敢追逐“美国梦”，如今的新移民经济实力越来越强。美国课税严重，很多中国人为了避免所带的钱被缴税，所以他们在移民前就做了税务规划。可是殊不知所谓经过“高人”指点的策略，却让他们遭遇美国国税局彻查，若查出违法时，有时连绿卡都保不住。
据美国《世界日报》日前报道，美国华裔会计师和税务律师童志敏(Derek Tung)分享了一个具有代表性的案例，刘先生和刘太太2015年4月从中国移民美国，移民前将持有一家公司100%的权益转让到父母和兄弟名下。这家公司收入超过5000万元人民币，注册资金为2000万元人民币。刘先生为这家公司工作，每年有4万美元收入，他的工资是公司所有管理人员中最高的，并拥有公司签字权。他们的父母和兄弟每年都会“赠予”刘氏夫妇50万美元，刘氏夫妇也将这笔支出申报为赠予。
刘氏夫妇有一个小孩，虽然不在美国工作，但经常来往于中美之间，他们在中国的银行帐户存款都不超过1万美元，有几张借记卡(Debit Card)，每张都有超过1万美元的存款，有100美元的利息收入，没有任何股息分红。他们有一栋房子以187万美元购得，并有50万美元贷款，2017年他们被国税局审查。
童志敏表示，美国国税局控诉他们没有申报公司名下的银行账户，50万美元赠予是否需要缴税的问题，以及隐瞒交易来源、交易权属、资金控制等。刘氏夫妇的经历也是许多新移民面临的问题，虽然只报了两年的税，2017年就被查税，“只要认罪，输了官司，绝对取消绿卡资格”。
他说，类似该案由第三方持有财产(Property Held By Third Party)，很多时候是为了避免财产被放置联邦欠税留置权，因此纳税人将其资产转移给亲友避税，但此举一般不会成功，因为联邦欠税留置权会延伸至由第三方持有的财产。
该案国税局最后的结论是：50万元不是赠予，而是纳税人没有申报他们控制的公司在2015至2016年的额外收入(additional income)，并判罚1万美元。照说依法若没有申报海外资产，罚款可以高达其存款余额的50%，但在他的争取下锐减。
总之，由于刘氏夫妇听取别人的税务规划建议，很难判定最初就有意欺诈国税局，所以该案最后从刑事案变为民事官司，当事人才得以保住绿卡。
童志敏说，刘氏夫妇移民美国才短短几年，就遭遇国税局审查。不过有关方面会根据当事人的移民时间长短，处事手法判断，每个事实都可能影响审判结果。