這個特殊好處讓美國人青睞健康儲蓄賬戶(圖)

美國的健康儲蓄賬戶有什麼特殊的好處呢？那就是避稅。（圖片來源: Adobe stock）

【看中國2019年8月26日訊】美國的健康儲蓄賬戶（Health Saving Account）是一個與醫療和健康相關的儲蓄賬戶，配合高抵扣額醫療保險（High Deductible Health Plan)使用。那麼HSA有什麼特殊的好處呢？那就是避稅。

如果僱主提供高抵扣額醫療保險，僱員可以選擇將一部分稅前收入存入這個健康儲蓄賬戶。存入HSA賬戶裡的錢可免征聯邦稅、社會安全稅（Social Security Tax）、和醫保稅（Medicare Tax）。另外，根據各州情況，州稅也可減免。HSA賬戶裡的錢屬於個人，可以累積併進行投資。如果賬戶持有人達到65歲退休年齡時，可用作退休金，只需要正常繳稅不用交罰金，這可以是對退休賬戶401K、IRA的補充。如果將賬戶裡的錢用於允許的醫療花費（如看病，買藥，住院，牙科，眼科等），則無論多大年齡取出都不需要交稅的。

當然這種享受稅收優惠的賬戶不是想存多少就存多少，美國政府每年會設定存入上限。2019年存入上限為：3,500美元（個人）和7,000美元（家庭）；55歲及以上的老人可以在此基礎上多存1,000美元。

HSA是美國前總統布希在2003年12月簽署法案《Medicare Prescription Drug，Improvement，and Modernization Act》後正式實施的。美國立法規定只有高抵扣額醫療保險的投保人才具備設立HSA賬戶的資格。這種保險的保費較低，適合健康人群，強調預防，所以有些預防性的醫療檢查對保險人是免費的。它要求投保人對自己的健康醫療做決定，所以又叫Consumer Directed Health Plan。這和美國控制日益增長的高醫療費用有關係。

美國傳統的醫療保險是按服務收費（Fee for Service）,即保險人有病了去看醫生，醫院按服務收費，然後保險公司支付大部分醫療費。所以多數保險人並不考慮醫療費用，不管有沒有必要，都去醫院，反正是保險公司支付大部分花費。後來出現了管控型醫療保險（Managed Care），這樣保險公司對醫療服務提供方（醫生組織或醫院等）的醫療行為進行控制，防止醫療服務提供方為自身利益濫用醫療服務。管控型的醫療保險有利於降低總體的醫療費用。然而，美國醫療費用還是每年增長很快，佔世界領先地位。因此近年來，人們把希望寄託在Consumer Directed Health Plan，保險人根據自己的醫療需要來決定是花費還是存儲並享受稅收優惠，這就是HSA賬戶的由來。

在美國，提供健康保險計畫是僱主對員工的主要福利之一，而且，僱主會幫員工承擔多半的保險費。近年來，很多僱主對新員工提供高抵扣額醫療保險，不僅幫員工承擔相當多的保險費，而且還根據個人計畫或家庭計畫，有些僱主會給買此保險的員工存入HSA賬戶不同金額來做為看病花費補助。好多僱員每年連公司存入HSA賬戶的醫療補助都花不了，這部分資金就存下了，並可以投資和避稅。

(文章僅代表作者個人立場和觀點)