美國人怎樣交稅和退稅?

剛到美國的時候就聽過這句話:「世上只有兩件事你逃不過:一件是死亡,另一件就是繳稅」。

一般我們個人說的繳稅,就是個人所得稅,估計很多人都不會陌生。每次發工資,都能看到一個減號,得到的越多,扣掉的也越多。

美國人交稅,也有寬免額,相當於國內的「起征點」。

中國不同的是,這個「起征點」是不固定的,一般來說,大概是年收入在7500美元以下免征。不過在美國有正常收入的人,都會超過這個數字,所以才會說:逃不過繳稅——幾乎每個有收入的人都必須繳稅。

為保證中低收入家庭和個人的生活水平不會因納稅過多而下降,美國稅法還規定了各種扣除、免稅收入和退稅制度。

在美國,因為每次你消費的時候除了商品的本身價格之外,還有一部分錢是稅錢。每次打稅,都會有憑證。這些消費掉的錢就可以退稅。也就是如果你掙了100萬,用掉了90萬,就只上10萬的稅。

平常是每個月發工資時要扣,年底時有不少退回。

還有許多開銷是可以免稅的,比如說:醫療養老保險中個人繳納的部分,股票損失(提交相關證明),搬家費用(要超過50英里,並提供憑證),慈善捐 助,醫療開銷,還有個人偶然損失(比如說丟了什麼東西),教育費用(孩子學費,或者自己去接受再教育),買房子要還的貸款,等等。

所有的收入和支出,平時都要留著工資單、消費憑證等原始記錄,到了年底翻出來。而你的僱主、銀行,屆時也都會給你寄一份全年報表——厲害的是,他們同時也會寄一份給國稅局。

說是退稅,實際上是報稅。如果交的不夠還可能補稅。每年報稅,就是把報稅材料直接上交到稅務處理中心,每一份在收到後90天內要有結果。

美國不僅僅公司才用專業的會計師,私人也有自己的會計師,這些報稅退稅的繁雜手續,我們都習慣交給他們這些專業人士處理。雖然收費不菲,但好在省 事。也有人的收入和稅收比較簡單,能自己處理填報,就會自己把材料整理好,到郵局去郵寄資料。申請退稅的時候會填很多表格,假如你的退稅申請符合規定,那 退回的稅金就會自動打到你賬戶中。

每年4月15日是美國報稅的「截止日」,「D e a d l i n e」,直譯是「死線」——年年的報稅截止日,對美國人來講可不就像 「死線」?今年,因為14,15號是週末,所以把報稅延到17號了,星期二17號才是最後一天。每年的這一天,大小報紙頭版和網站首頁上的粗體大字咄咄逼 人:今天是報稅最後一天!據統計,這一天是美國人全年中請病假不上班人數最多的。

報稅的時候,夫妻可以單獨報稅,也可以按家庭報稅。如果有孩子,還可以減免。

怎樣減免呢?

這個問題很專業也比較複雜,特意諮詢了會計師,然後查了一些資料,現在舉出一個這樣的例子:

以一個平均年收入為5萬美元左右的家庭來算。如果一對夫婦沒有孩子,其中一人收入3萬美元,代扣3000美元(10%),另一人收入2萬美元,代扣2000美元(10%)。

他們2010年報稅計算為(美元):全年總收入-標準減免納稅額度數字-個人納稅減免數字(2人)=應納稅收入,即 50000-11400-(3650×2)=31300。按照美國國稅局的計算,那麼他們要納稅3835美元,已經代扣了5000美元,減去應繳稅數字, 年度退稅1165美元。

如果有兩個未成年的孩子,那麼就變成:全年總收入-標準減免納稅額度數字-個人納稅減免數字(4人)=應納稅收入,即50000-11400-(3650×4)=24000。他們只需繳稅2766美元,最終年度退稅2234美元。

另外,如果這兩個孩子都不足16歲,那麼撫養他們的父母(監護人)還可以獲得兒童抵稅金額,每個兒童最高可達1000美元。按照歐巴馬實行的給參加 工作人員免稅的新政策,今年這對夫婦還能免稅800美元,所以,他們原來代扣的5000美元不僅都退了,聯邦政府還要額外多給他們34美元。

被調查的人,只能配合調查,沒有別的路可走。如果你企圖賄賂稅務調查人員,就會被對方立即寫入調查記錄,更是罪加一等。而一旦被查出確有偷稅行為,社會記錄的信用度就會被記上深深的一筆,做生意找不到合作夥伴,向銀行貸款變得十分困難。同時還要承擔相應的法律責任。

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