如何在退休前動用退休金？（上）(圖)

年近70的丹特（ Anita Dante）在佛州的家中, 她正在報紙的分類廣告上找工作。退休前管理好自己的退休金帳戶，是頤養天年的保障。(Getty Images)

【看中國記者劉林編譯報導】調查表明，擁有401 (k) 退休金帳戶的工薪階層中，申請困難提款 (hardship withdrawal) 的人越來越多。困難提款，是指一定條件下，尚未退休的個人從退休計畫中取款。
　　
提前動用退休金划算嗎？

提前動用退休金到底劃不划算呢？這要看你用這些錢幹什麼。CNN引述大多數退休問題專家建議，因為你拿出來的錢是退休後生活的財務保障，所以，永遠別提前動用你的退休金。另外，當你這樣做了，就必須為這筆錢繳付所得稅。因此，最好讓你的退休儲蓄在退休金帳戶裡多存一些時間。

但是，如果最終衡量你財務狀況的指標是淨財富，那麼從退休金帳戶中提款償還債務也許值得一為。雖然提出來的資金原本可以賺取一定的回報，不過，如果你的債務利率高達18%，那麼，用退休金還債就等於獲得了18%的回報。

比如說你想買房、又想拿到個比較優惠的貸款利率，可是手頭沒有那麼多現金付頭款，這種情況下有三種選擇：要麼申請不合格貸款(nonconforming mortgage), 這種貸款利率較高且需要抵押貸款保險；要麼等到存夠頭期款，但這樣做可能錯過看中的房子或低利率的機會；第三種選擇，也是最好的選擇，就是從退休金帳戶中提款或借款。

401(k) 提款與貸款的比較

如果你從退休金帳戶申領「困難提款」用於購買第一居所，那麼提款額屬於應稅所得，除繳納所得稅還要加10%的罰稅。還有，困難提款不允許歸還退休金帳戶。
　　
如果你的401(k)計畫允許你申領貸款的話，那還是選擇貸款吧。與困難提款不同的是，退休金帳戶貸款不屬於應稅所得，除非貸款沒有償還。這種貸款還有一個好處，就是當它用於購買第一居所時，還款期可達15年，或與房屋的抵押貸款期等期。這種貸款符合「主要居所貸款」條件，支付的利息可以作為「合格居所抵押貸款利息」申報減免稅。

不過有一點：如果你不再為原僱主工作，那麼，一般不得申請貸款。怎麼辦呢？你可以把401(k)帳戶資金轉入個人退休帳戶(IRA)，並支取困難提款，如果提款用於符合減免稅要求的醫療費用、教育支出和第一居所支出，那你就不用繳納10%的罰稅。在申報IRA免罰稅的困難提款時，需要填報5329稅表。（待續）

(文章僅代表作者個人立場和觀點)